2023年，吳忠市審計(jì)局堅(jiān)持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面落實(shí)習(xí)近平總書記視察寧夏重要講話指示批示精神，深入貫徹落實(shí)自治區(qū)第十三次黨代會、自治區(qū)和吳忠市法治建設(shè)“一規(guī)劃兩方案”精神，認(rèn)真按照《中華人民共和國審計(jì)法》所規(guī)定的職責(zé)、權(quán)限和程序開展審計(jì)執(zhí)法，執(zhí)法質(zhì)量和水平得到了進(jìn)一步的提高。

一、積極做好依法行政的基礎(chǔ)性工作

一是加強(qiáng)對依法行政工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。成立了以局長為組長、各分管業(yè)務(wù)副局長為成員的依法行政領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)對全局依法行政工作進(jìn)行規(guī)劃、指導(dǎo)，對審計(jì)執(zhí)法過錯進(jìn)行確認(rèn)和追究。并在法規(guī)審理科設(shè)立了領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，具體負(fù)責(zé)依法行政資料復(fù)核、整理等日常工作。

二是加強(qiáng)審計(jì)計(jì)劃管理。每年年初，根據(jù)中央、自治區(qū)、吳忠市委審計(jì)委員會工作部署及市委、市政府中心工作，制定年度審計(jì)工作計(jì)劃，對審計(jì)對象、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)重點(diǎn)等作出明確規(guī)定。對審計(jì)項(xiàng)目在審前調(diào)查的基礎(chǔ)上編制審計(jì)實(shí)施方案，對審計(jì)目標(biāo)、內(nèi)容、重點(diǎn)、程序、時間安排、人員分工做出具體規(guī)定，保證審計(jì)工作高效、順暢地完成。

三是實(shí)行審前公示、審計(jì)結(jié)果公告等審務(wù)公開制度。在審計(jì)進(jìn)點(diǎn)時，在被審計(jì)單位醒目位置張貼審計(jì)內(nèi)容公示書，將審計(jì)流程、審計(jì)目的、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)組成員、審計(jì)紀(jì)律、監(jiān)督舉報(bào)電話予以公開；每年向市人大常委會報(bào)告市本級預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支審計(jì)情況及整改情況報(bào)告，通過公告或會議將審計(jì)結(jié)果進(jìn)行公開。

四是堅(jiān)持持證上崗。截至目前，我局共有行政執(zhí)法人員26名，全部依法辦理了行政執(zhí)法證，在進(jìn)行審計(jì)和調(diào)查時，首先出示執(zhí)法證件，按照《中華人民共和國國家審計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定的程序進(jìn)行審計(jì)，做到依法審計(jì)。

二、嚴(yán)格依法行政

一是嚴(yán)格規(guī)范審計(jì)執(zhí)法程序。我局依法行政事項(xiàng)主要為審計(jì)監(jiān)督，并相應(yīng)地對審計(jì)查出的違規(guī)行為依照《中華人民共和國審計(jì)法》及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定作出處理。2023年共完成審計(jì)項(xiàng)目29個，查出問題金額4.34億元，其中，違規(guī)資金260萬元，管理不規(guī)范金額4.31億元；審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題117個，移送處理事項(xiàng)7件，提出審計(jì)建議53條。審計(jì)項(xiàng)目嚴(yán)格按照《中華人民共和國審計(jì)法》及審計(jì)署制定的各項(xiàng)審計(jì)規(guī)范要求的程序?qū)嵤?。同時，我局建立了以審計(jì)進(jìn)點(diǎn)見面會、審前公示、審計(jì)復(fù)核、審計(jì)報(bào)告預(yù)審、審計(jì)紀(jì)律反饋、審計(jì)結(jié)果公告、審計(jì)質(zhì)量責(zé)任追究等為主線的一系列內(nèi)部控制制度，法規(guī)審理科對審計(jì)業(yè)務(wù)工作進(jìn)行全面審理、復(fù)核，確保審計(jì)工作程序合法、文書規(guī)范，適用法律法規(guī)準(zhǔn)確、證據(jù)完整確鑿。審計(jì)項(xiàng)目要求由專人在項(xiàng)目結(jié)束后及時進(jìn)行審計(jì)檔案整理，并交由檔案室分類保管，保證審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)和結(jié)果文件及審計(jì)證據(jù)、審計(jì)底稿、審計(jì)目錄等完善規(guī)范。

二是按要求開展行政執(zhí)法案卷評查工作。2023年，吳忠市審計(jì)局對各業(yè)務(wù)科室審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施了審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查，并派出檢查組對同心縣審計(jì)局、紅寺堡區(qū)審計(jì)局審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量進(jìn)行了檢查。檢查了市（縣、區(qū)）審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施的財(cái)政審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、投資審計(jì)等審計(jì)項(xiàng)目的總體情況，共抽查了25個審計(jì)項(xiàng)目108卷檔案資料。重點(diǎn)關(guān)注被檢查單位依照法定職責(zé)權(quán)限程序開展審計(jì)工作的情況，貫徹國家、自治區(qū)及吳忠市有關(guān)決策部署情況，年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃編制和執(zhí)行情況，審計(jì)質(zhì)量控制制度建立和執(zhí)行情況，重大問題線索移送方面，審計(jì)決定書方面，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改方面情況。檢查結(jié)果表明，被檢查單位能夠依照法定職責(zé)權(quán)限、程序，圍繞審計(jì)署、審計(jì)廳和本地區(qū)中心工作，積極開展審計(jì)工作，完善審計(jì)質(zhì)量管理制度，優(yōu)化審計(jì)組織管理，取得了較好成效。

三、積極建立和推行行政執(zhí)法責(zé)任制

一是完成行政執(zhí)法主體、依據(jù)梳理工作。結(jié)合本單位的職責(zé)分工，對所執(zhí)行的法律、法規(guī)、規(guī)章和本部門的“三定”規(guī)定進(jìn)行了梳理、歸納，對審計(jì)執(zhí)法主體、行政執(zhí)法依據(jù)和每項(xiàng)具體行政執(zhí)法職權(quán)及其依據(jù)的條款認(rèn)真地進(jìn)行分類編排。

二是科學(xué)合理分解執(zhí)法職權(quán)。在認(rèn)真梳理執(zhí)法依據(jù)的基礎(chǔ)上，根據(jù)內(nèi)部執(zhí)法機(jī)構(gòu)及執(zhí)法人員的配置情況，將我局法定職權(quán)分解到具體執(zhí)法機(jī)構(gòu)和崗位。對每一執(zhí)法行為的工作程序也進(jìn)行了明確的規(guī)定。將各科室職責(zé)印制上墻，提醒審計(jì)人員嚴(yán)格執(zhí)行。

三是建立審計(jì)執(zhí)法考核與責(zé)任追究制度。按照《中華人民共和國審計(jì)法》和《審計(jì)質(zhì)量控制暫行辦法》的規(guī)定，制定了《審計(jì)執(zhí)法過錯責(zé)任追究制度》，對審計(jì)執(zhí)法過錯行為、追究過錯的種類和辦法等進(jìn)行了詳細(xì)地規(guī)定。并出臺了《吳忠市審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查辦法》，規(guī)定從文書質(zhì)量、查處力度等方面對審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行考核，考核結(jié)果落實(shí)到人，并通報(bào)考核結(jié)果，將考核結(jié)果與年終評優(yōu)和獎懲掛鉤。

四、其他情況說明

一是我局今年沒有制定出臺有關(guān)規(guī)范性文件，也未擅自設(shè)定行政審批。

二是我局沒有行政許可項(xiàng)目。

三是我局在審計(jì)處理處罰時，所依據(jù)審計(jì)法律法規(guī)沒有涉及自由裁量權(quán)情況。

四是我局作出審計(jì)處理處罰決定時，都在審計(jì)決定書中明確告知被審計(jì)單位不服審計(jì)決定的可以采取行政復(fù)議或行政訴訟等救濟(jì)途徑。未發(fā)生被審計(jì)單位提出行政復(fù)議和行政訴訟的情況。