根據(jù)《中華人民共和國審計法》及相關(guān)法律法規(guī)，市審計局組織力量對2023年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支等情況進行了審計。審計工作以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想和習(xí)近平總書記考察寧夏重要講話精神及對審計工作重要指示批示精神為指導(dǎo)，深入貫徹黨的二十大精神，中央審計委員會、自治區(qū)黨委審計委員會和市委審計委員會會議精神，認真落實市委審計委員會工作部署，緊緊圍繞市委、市政府中心工作，依法全面履行審計監(jiān)督職責(zé)。截至2024年7月底，共完成審計項目27個，審計查出主要問題金額6.23億元,其中違規(guī)問題金額3162萬元，管理不規(guī)范金額5.92億元。

審計結(jié)果表明，2023年市政府認真貫徹中央、自治區(qū)和市委決策部署，嚴格執(zhí)行人大批準的年度預(yù)算，統(tǒng)籌兼顧、精準發(fā)力，聚力增效實施積極的財政政策，有效促進了經(jīng)濟社會發(fā)展。

——財政收入穩(wěn)步增長，財政保障基礎(chǔ)進一步夯實。加強稅源監(jiān)控，全力統(tǒng)籌財政收入，市本級一般公共預(yù)算收入較上年增長14%。加大資金上爭力度，積極爭取自治區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金69.58億元，較上年增長17.4%。

——財政支出持續(xù)加力，重點領(lǐng)域保障能力進一步加強。嚴格落實“三保”保障責(zé)任，全年“三保”支出36.18億元。全年十項民生支出45.75億元，較上年增長6.5%，占一般公共預(yù)算支出84%，有力保障了各項民生事業(yè)發(fā)展。

——深化預(yù)算管理改革，財政治理效能進一步提升。實施市本級與市轄區(qū)各領(lǐng)域事權(quán)與支出責(zé)任劃分改革，完善財權(quán)和支出責(zé)任劃分機制。堅持黨政機關(guān)過緊日子要求，進一步提高財政資源配置效率，增強基本公共服務(wù)保障能力。落實常態(tài)化財政資金直達機制，做到資金下達與監(jiān)管同步“一竿子插到底”，確?！爸醒胫边_資金”精準直達基層、直達受益對象。

一、市本級預(yù)算執(zhí)行審計情況

（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況

2023年，市本級一般公共預(yù)算收入完成12.06億元，為預(yù)算的101%，較上年增長14%，超收1110萬元，加上級補助收入69.58億元、下級上解收入591萬元、上年結(jié)余8.49億元、調(diào)入資金5萬元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入8.15億元，一般公共預(yù)算資金來源總額98.34億元。

市本級一般公共預(yù)算支出完成54.43億元，補助下級支出28.46億元，上解上級支出1979萬元，債務(wù)還本支出3.33億元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出2.94億元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1115萬元，待償債再融資一般債券結(jié)余1170萬元，收支相抵年終結(jié)余8.76億元，按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)下年，支出總計98.34億元，當年預(yù)算收支平衡。

（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

2023年，市本級政府性基金收入完成6.86億元，為預(yù)算的102.34%，超收1562萬元，較上年下降10.8%。加上級補助收入3345萬元、上年結(jié)余1.33億元、債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入15.58億元，政府性基金資金來源總額24.10億元。

市本級政府性基金支出完成17.73億元，為變動預(yù)算的99.2%，較上年增長172.7%。加補助下級支出1.88億元，調(diào)出資金5萬元，債務(wù)還本支出4.18億元，收支相抵結(jié)余3010萬元，按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)下年，支出總額24.10億元，當年預(yù)算收支平衡。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況

2023年，市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成272萬元，為預(yù)算的131.4%，較上年增長33.34%，加國有資本經(jīng)營預(yù)算上級補助收入63萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算上年結(jié)余4萬元，收入總計339萬元。

市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出完成202萬元，為變動預(yù)算的72.67%。加國有資本經(jīng)營預(yù)算補助下級支出61萬元，收支相抵后年終結(jié)余76萬元，按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)下年，支出總額339萬元，當年預(yù)算收支平衡。

（四）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況

2023年社?；鹗杖?/span>31.92億元，為預(yù)算的112.9%。支出25.93億元，為預(yù)算的108.2%，年末滾存結(jié)余為44.20億元。

（五）政府性債務(wù)情況

2023年，市本級新增政府債券20.79億元，其中：一般債券5.21億元，專項債券15.58億元。截至2023年末，政府性債務(wù)余額90.80億元，其中：一般債券54.56億元，專項債券36.24億元，控制在自治區(qū)批準的債務(wù)限額98億元以內(nèi)。

（六）審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

1.預(yù)算管理方面:

——年末財政專項指標36筆1.37億元、大氣污染防治資金2.4億元、城市管網(wǎng)及污水處理補助資金2.22億元，未按照規(guī)定時限分配下達。

——未按要求公開專項債券資金使用、項目建設(shè)進度及運營、項目收益及對應(yīng)形成的資產(chǎn)情況。

2.項目及績效管理方面：

——吳忠綜合客運樞紐站項目應(yīng)付未付項目資金3420.40萬元，該項目2020年建成并投入使用，至今未完成竣工財務(wù)決算和竣工驗收,汽車客運站處于閑置狀態(tài)。

——清水溝上段（昊盛）人工濕地水質(zhì)改善工程項目資金未到位2409.67萬元；項目施工中未及時簽訂施工合同，未按規(guī)定時限完工，未按時完成竣工價款結(jié)算。

——鴿堂溝標準化奶牛養(yǎng)殖示范區(qū)供水工程運營效果不佳，特許經(jīng)營項目未建立與項目產(chǎn)出績效相掛鉤的付費機制，濕地占補平衡項目還存在違反程序問題。

——城市東部地下綜合管廊一期工程項目政府可用性服務(wù)費2641萬元未列入本級財政預(yù)算，項目效益發(fā)揮不充分，《吳忠市城市東部地下綜合管廊一期工程項目合同》可用性服務(wù)費計算公式核心指標缺失，運營維護未按規(guī)定考核方式進行考核。

——青銅峽市水質(zhì)改善與生態(tài)修復(fù)治理項目、黃河取水泵站飲用水水源保護區(qū)規(guī)范化建設(shè)項目推進緩慢，資金滯留5756.03萬元;陳袁灘糧庫倉儲設(shè)施工程建設(shè)項目未按合同約定付款526.74萬元；《吳忠市東片區(qū)保障性安置房項目委托建設(shè)協(xié)議書》中項目代建管理費超出發(fā)改委批復(fù)限額19.60萬元。

——太陽山開發(fā)區(qū)供熱管網(wǎng)改造項目成本、利通區(qū)濱河幼兒園項目收益評估不合理；部分項目合同約定預(yù)留質(zhì)保金、按進度支付工程款的比例不合規(guī)。

二、部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

對市住建局等5個一級預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行進行審計，并延伸審計部分單位發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）項目執(zhí)行率低。青銅峽工業(yè)園區(qū)5個項目預(yù)算資金8200萬元實際支出1665萬元，支出執(zhí)行率20.3%。市住建局2個預(yù)算項目155.89萬元實際支出22.21萬元，支出執(zhí)行率14.25%。

（二）應(yīng)繳未繳財政資金。市住建局存量資金660.13萬元未上交財政，應(yīng)繳未繳非稅收入216.35萬元。市文旅局項目結(jié)余資金20萬元未上交財政。

（三）項目未實施或進展緩慢，資金滯留。市應(yīng)急管理局災(zāi)害風(fēng)險普查項目未實施，資金結(jié)余70萬元閑置14個月。市醫(yī)療保障局等7個部門11個項目進展緩慢，滯留資金2006.04萬元。

（四）項目管理不規(guī)范。市退役軍人事務(wù)局3個政府采購項目采購程序倒置，澇河橋烈士陵園改擴建項目消防驗收存在的問題未整改完畢。市文旅局3個項目未結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)412.63萬元。

三、重點專項資金和民生項目審計情況

（一）紅寺堡區(qū)鄉(xiāng)村振興重點幫扶縣相關(guān)政策落實和資金審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.防返貧監(jiān)測信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)不完整。88戶369人幫扶信息與實際享受措施不符，未能真實反映幫扶措施落實情況，應(yīng)納未納入監(jiān)測范圍5戶24人。2055名農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移就業(yè)數(shù)據(jù)不實。

2.資金兌付審核把關(guān)不嚴。因申請財政資金不及時造成少兌付農(nóng)戶飼草料補助資金434.75萬元。因培訓(xùn)資料審核不嚴造成多付財政資金31.67萬元。因申報資料把關(guān)不嚴造成財政資金被套取20萬元。因后續(xù)監(jiān)管不到位造成15.9萬元財政資金未收回。

3.幫扶資金存在損失風(fēng)險。一是17個村借給企業(yè)的幫扶資金本金1141.75萬元、利息137.2萬元到期未收回存在損失風(fēng)險。二是村集體資產(chǎn)多頭管理，底數(shù)不清，不同部門之間資產(chǎn)統(tǒng)計數(shù)據(jù)不一致，造成5216萬元村集體經(jīng)營性資產(chǎn)長期未納入全國農(nóng)村集體資產(chǎn)監(jiān)督管理平臺集中管理。三是扶貧光伏補貼電價收益514.76萬元、大棚租賃費82.8萬元、土地流轉(zhuǎn)費64.8萬元未及時收回。四是90戶918.56畝自發(fā)移民承包地未組織確權(quán)。

（二）吳忠市本級就業(yè)補助資金和失業(yè)保險基金審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.資金管理不規(guī)范。304人違規(guī)多享受失業(yè)保險待遇61.01萬元，未及時兌付2023年職業(yè)技能評價補貼等116.63萬元，企業(yè)未按規(guī)定用途使用創(chuàng)業(yè)孵化示范基地一次性獎補資金175.62萬元，無事實勞動關(guān)系違規(guī)領(lǐng)取失業(yè)保險待遇16人6.82萬元未追回，向不符合創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款條件企業(yè)提供擔(dān)保貸款300萬元，職業(yè)技能培訓(xùn)機構(gòu)專項整治應(yīng)退款7.03萬元未收回，8家人力資源服務(wù)機構(gòu)欠繳社會保險費118.396萬元。

2.公益性崗位監(jiān)管不到位。用人單位對公益性崗位人員日?？记诠芾聿粐栏瘢嬖诖P簽字情況，涉及40家用人單位245名公崗人員。

（三）吳忠市區(qū)全民健身場地設(shè)施建設(shè)及運營情況專項審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.全民健身場地設(shè)施建設(shè)管理不夠嚴格。未嚴格執(zhí)行項目管理制度導(dǎo)致工程結(jié)算多計取費用24.2萬元。違規(guī)扣留、約定質(zhì)保金25.36萬元。體育場館未及時辦理產(chǎn)權(quán)證書。

2.對體育場館運營監(jiān)督管理不夠到位。未監(jiān)督運營方按照合同約定使用體育場館并落實投標運營方案，違規(guī)承擔(dān)運營企業(yè)應(yīng)承擔(dān)的能耗成本21.89萬元及違規(guī)轉(zhuǎn)租健身中心游泳池。

四、資源環(huán)境審計情況

（一）吳忠市重點縣山林權(quán)改革情況專項審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.項目建設(shè)管理方面。鹽池縣花馬池鎮(zhèn)2021年村莊綠化工程項目未批先建、未履行招標程序，涉及金額583.7萬元。森林草原火災(zāi)風(fēng)險普查項目未通過公開招標方式采購第三方機構(gòu)，涉及金額138萬元。同心縣河西鎮(zhèn)文冠果種植項目、2021年灌木林造林項目造林成效未達到預(yù)期效果，涉及金額351.97萬元。青銅峽市造林任務(wù)完成驗收后改種農(nóng)作物55.49畝，涉及樹苗5731株，金額11.56萬元。違規(guī)占用耕地32畝建設(shè)經(jīng)濟林。利通區(qū)個別項目先施工后開展作業(yè)設(shè)計評審。紅寺堡區(qū)2021年生態(tài)經(jīng)濟林項目造林后改種農(nóng)作物，涉及土地137畝，金額10.96萬元。個別項目樹木成活率不足30%，未達到預(yù)期造林成效。

2.專項資金管理使用方面。鹽池縣8個鄉(xiāng)鎮(zhèn)2021年項目結(jié)余資金118.53萬元閑置在各鄉(xiāng)鎮(zhèn)賬面未及時收回。同心縣草原生態(tài)修復(fù)治理補助項目等3個項目結(jié)余資金489.66萬元未及時上交國庫。2021年新一輪退耕還林補助等2個項目114.02萬元資金閑置未發(fā)揮效益。未及時兌付林業(yè)項目補助資金50.07萬元。利通區(qū)兩年以上結(jié)余資金103.49萬元未上交財政。

（二）青銅峽工業(yè)園區(qū)管理委員會自然資源資產(chǎn)審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.水資源管理制度落實不到位。2021至2023年園區(qū)2座污水處理廠共處理工業(yè)廢水841.45萬立方米，處理達標后均未回收再利用，園區(qū)11家企業(yè)自行循環(huán)利用率僅為15%，中水利用率偏低，提升水資源節(jié)約集約利用措施還不夠。

2.項目管理及后續(xù)監(jiān)管作用發(fā)揮不夠充分。智慧園區(qū)建設(shè)項目工程結(jié)算價1024.29萬元和北擴區(qū)一號區(qū)塊土地平整項目工程結(jié)算價1392.96萬元未及時完成財務(wù)決算，未完成竣工驗收即投入使用。對園區(qū)企業(yè)違法占地、建筑垃圾污染防治、智慧園區(qū)平臺日常巡查等監(jiān)管責(zé)任落實不到位。環(huán)境應(yīng)急物資管理、儲存不規(guī)范，未建設(shè)應(yīng)急物資儲備庫。

3.資金支付審核把關(guān)不夠嚴格。園區(qū)工業(yè)污水處理廠三期項目未按施工進度支付建設(shè)資金3000萬元。園區(qū)固體廢物處置工作中存在以不真實的過磅單數(shù)據(jù)作為固體廢物處置費的結(jié)算依據(jù)，涉及金額48.09萬元。

五、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計情況

對市場監(jiān)管局等單位15名領(lǐng)導(dǎo)干部開展任期經(jīng)濟責(zé)任審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）財政財務(wù)管理和經(jīng)濟風(fēng)險防控還需加強。太陽山開發(fā)區(qū)管委會未按規(guī)定用途使用融資擔(dān)保體系建設(shè)資金238.48萬元，部分資產(chǎn)、往來款項未及時清理或進行賬務(wù)處理，涉及金額9825.02萬元，保障性租賃住房項目三期工程2949.88萬元資金未落實，2021年至2023年實施的9個工程項目欠付資金2184.66萬元。吳忠國家農(nóng)業(yè)科技園區(qū)管委會應(yīng)繳未繳預(yù)算收入703.98萬元、應(yīng)收未收土地承包費211.71萬元。市場監(jiān)管局應(yīng)收未收罰沒收入275.14萬元。

（二）部分政府投資項目管理不夠規(guī)范。市城投公司四污、五污及集污管網(wǎng)已完工工程1.63億元未結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，部分標段未完成竣工驗收。吳忠國家農(nóng)業(yè)科技園區(qū)管委會設(shè)施蔬菜三產(chǎn)融合項目等4個項目已投入使用未結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。

對報告反映的具體審計情況，市審計局依法征求了被審計單位和被審計領(lǐng)導(dǎo)干部、領(lǐng)導(dǎo)人員的意見，出具了審計報告；對違反財政財務(wù)收支的行為，下達了審計決定，責(zé)令限期整改；違規(guī)線索問題已移送相關(guān)部門；對制度不完善、管理不規(guī)范的問題，已建議有關(guān)部門單位建章立制，切實加強內(nèi)部管理。下一步，將按照市委、市人大常委會的要求督促整改落實，全面整改情況將按規(guī)定向市人大常委會專題報告。